Контакты:
8 (812) 99-323-77
ул.Караванная д.1 офис 252Б

Что необходимо знать о налогах и налоговых вычетах при продаже и покупке квартир и других объектов недвижимости

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер Вашего дохода, с которого Вы платите налог на доходы физических лиц (сокращённо – НДФЛ, в прошлом – подоходный налог). Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог (например: имущественный налоговый вычет при продаже имущества). Говоря простым языком, Вы платите меньшую сумму налога, потому что Вы платите её только с части дохода.

Кроме того налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уже уплаченного с Ваших доходов, в связи с осуществлением определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты).

Для получения налоговых вычетов необходимо подготовить соответствующий пакет документов и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация заполняется по специальной форме. Обращаем Ваше внимание, что форма декларации разных лет различается по форме, и при подаче декларации несоответствующей формы (не того года, в котором был получен доход от продажи имущества или понесён расход по его приобретению), Вы получите отказ от налоговой инспекции и затратите дополнительное время и средства для повторной подачи документов.

Декларация по налогу на доходы физических лиц  предоставляется в следующие сроки:

- в случае продажи имущества и получения дохода с 01 января по 30 апреля года, следующего за истёкшим налоговым периодом. Упрощенно говоря, с 01 января по 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Помните: непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления!

Если проданное имущество находилось в Вашей собственности более трёх лет, данный доход декларировать не нужно, то есть Вы не подаёте в налоговую никаких документов и не уплачиваете налог. Согласно ст. 217 гл. 23 НК доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Положения этого пункта не распространяются на доходы от продажи ценных бумаг и от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности;

- в случае приобретения недвижимости, если Вы претендуете на возврат суммы НДФЛ, уплаченной в налоговом периоде, в котором были понесены расходы по приобретению, - в любое время года в добровольном порядке.

Декларирование дохода от продажи имущества: уменьшение налогооблагаемой базы и получение имущественного вычета?

При продаже любого имущества, находившегося в Вашей собственности менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Вместо применения имущественного вычета Вы имеете право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть гораздо выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Размер вычета при продаже имущества

1000000 руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250000 руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1000000 руб.

Если Вы за один год продали несколько объектов имущества, то указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности, то есть вы получите только один вычет, не превышающий допустимых установленных пределов, на всё проданное имущество в совокупности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Размер вычета при приобретении имущества

2000000 руб. – это максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, то есть максимальная сумма вычета – 260000 руб.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости!

3000000 руб. – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам), то есть максимальная сумм вычета по процентам составляет 390000 руб.

Ограничение суммы уплаченных процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов, полученных до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Документы необходимые для подачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества:

- договор купли-продажи имущества, где указана сумма сделки и данные покупателя, копия;

- паспорт и копии страниц с информацией кем и когда выдан, ФИО и текущей пропиской;

- свидетельство о получении ИНН и его копия;

- если заявляете на вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, обязательно предоставляете оригиналы и копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

Ещё раз напомним Вам важные моменты по декларированию доходов от продажи:

- срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи;

- уплата налога производится в срок до 15 июля года, следующего за годом продажи;

- если сумма сделки менее 1000000 руб., Вы не платите налог на доход, но декларацию 3-НДФЛ подать все равно необходимо;

- если Вы владели проданной недвижимостью более 3 лет, то не нужно ни подавать декларацию 3-НДФЛ, ни платить налог;

- сумму дохода можно существенно уменьшить на сумму расхода, понесенного при покупке проданного имущества, предоставив соответствующие документы.

Документы необходимые для получения вычета при приобретении недвижимости:

- договор купли-продажи и его копия;

- свидетельство о праве собственности и его копия;

- документы, подтверждающие получение средств продавцом (расписки, квитанции банка и т.д.) и их копии;

- акт приемки-передачи, если есть, и его копия (требуют некоторые инспектора Налоговой службы, лучше иметь в предоставляемом пакете);

- паспорт и копии страниц с информацией кем и когда выдан, ФИО и текущей пропиской;

- свидетельство о получении ИНН;

- справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ необходимо взять  на каждом из них;

- реквизиты банковской карты или сберкнижки для перевода средств налоговой инспекцией после проведения камеральной проверки.

При приобретении имущества в общую совместную собственность:

- копию свидетельства о браке;

- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Для получения вычета с ипотеки также требуется:

- справка из банка об уплаченных взносах по ипотеке и процентах по ним, заверенная печатью банка. Справка берется за срок с самого первого взноса по конец прошлого года;

- чеки или другие платежные документы, подтверждающие, что Вы платили взносы по ипотеке (могут потребоваться при подаче декларации 3-НДФЛ).

Если собственников недвижимости несколько, то декларация 3-НДФЛ формируется на каждого собственника в отдельности, исходя из долей владения недвижимостью, описанных в договоре.

Если же Вы не хотите вникать в тонкости постоянно изменяющегося налогового законодательства, у Вас нет возможности выделить на это время и нет желания осваивать бухгалтерское мастерство, осваивая навыки заполнения деклараций, то наши специалисты к Вашим услугам.

Мы избавим от «головной боли», сэкономим Ваше время, нервы, силы и деньги, а Вы сможете потратить всё это на что-то более приятное для Вас!

Консультация, подготовка и проверка пакета документов, заполнение деклараций по форме 3-НДФЛ, подача в налоговую инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения или лично от Вашего имени на Ваш выбор!

Обращаем Ваше внимание, что для подачи документов от Вашего имени налоговому инспектору, то есть лично в налоговой, необходима нотариально заверенная доверенность, стоимость которой не входит в наши услуги.

Однако, взглянув на наш прайс, и оценив низкую стоимость услуг, мы уверены, что  Вы сможете себе это позволить!

Наши специалисты к Вашим услугам, экономьте с нами!